ジュニアNISAは18歳まで非課税

　ジュニアNISAは原則として子どもが18歳までは払い出しができませんでしたが、2024年以降は子どもが18歳に達していなくてもいつでも引き出せるようになっています。

　また、5年の非課税期間の終了後は自動的に継続管理勘定（ロールオーバー）に移され、新規の投資はできませんが、18歳になるまで非課税保有が可能。ロールオーバー可能な金額に上限はなく、値上がりによって時価が年間投資上限額80万円を超えている場合も全てロールオーバーすることができます。

　なお、以前は、ジュニアNISAの資産をロールオーバーする際、毎年手続きが必要でしたが、2024年以降はロールオーバーの手続きを特にしなくても18歳まで非課税で運用することができます。

　18歳まで非課税で運用し、大学資金に活用しても良いですし、払い出しの制限がなくなったので、中学受験や高校受験の教育費として活用しても良いでしょう。

　ただし、ジュニアNISAは、資産を引き出す場合は、一部だけ引き出すことはできず、資産を一度に全て払い出さなければならないことには注意が必要です。資産を引き出したら口座は廃止されるので気をつけましょう。

　今回はE男さんの失敗例をもとに旧NISAの注意点についてご紹介しました。この機会に旧NISAの資産をどうするのか、検討してみましょう。

高山 一恵（たかやま・かずえ）　Money＆You取締役／ファイナンシャルプランナー
一般社団法人不動産投資コンサルティング協会理事。全国で講演活動、多くのメディアで執筆活動、相談業務を行ない、女性の人生に不可欠なお金の知識を伝えている。明るく親しみやすい性格を活かした解説や講演には定評がある。最近の著作に『マンガと図解 はじめての資産運用 新NISA対応改訂版』『はじめての新NISA＆iDeCo』
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